根据《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》的规定，按照年度审计项目计划，2017年2月22日至2017年4月17日，我局对深圳市盐田区城市管理局（以下简称区城管局）送审的永安路绿化景观提升工程项目竣工决算进行了审计。审计工作得到该单位的支持和配合，审计实施工作进展比较顺利。审计过程中查阅了该单位提供的工程竣工资料和报表、账册、会计凭证及合同等资料。区城管局对其提供的会计资料及其他证明资料的真实性、完整性负责，深圳市盐田区审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

　　 一、基本情况

　　永安路绿化景观提升工程项目经深盐发改投〔2015〕53号文批准立项，计划投资367万元，资金来源为国土基金，项目建设单位是区城管局。工程于2015年10月10日开工，2015年12月7日通过竣工验收，质量验收等级为合格。

　　二、审计结果、跟踪审计情况和审计评价

　　（一）审计结果

　　该项目竣工决算送审金额为3,501,290.21元。经审计，审定金额为3,358,830.78元，本次决算审计核减142,459.43元，核减率4.07%,详见附件。其中：该项目建安投资工程施工单位编制结算金额3,325,695.28元，建设单位初审金额3,228,104.60元，审计局审定金额3,109,923.34元，核减118,181.26元，核减率3.66%。主要核减原因：1.部分项目工程量多计，如小叶榄仁、红花羊蹄甲、凤凰木、红花继木、种植土回填等，调整后核减造价51,517.35元；2.小叶榄仁主材价格偏高,调整后核减造价36,956.11元;3.花池压顶石材规格现场与图纸不符，调整后核减造价29,707.80元。

　　（二）跟踪审计情况

　　跟踪审计过程中，完成预算审计1项,出具预算审定书1份,审定金额3,534,273.81元。

　　（三）审计评价

　　审计结果表明，建设单位在项目管理方面，基本能够按照基建程序实施并管理项目，工程资料齐全;在财务管理及会计核算方面，会计资料较完整，所披露的会计信息真实地反映了建设资金的来源和运用情况;在投资计划执行方面，该项目计划投资367万元，实际投资335.88万元。

　　三、审计发现的主要问题

　　未按规定时限送审竣工决算

　　该工程于2015年12月7日通过竣工验收，建设单位于2017年2月21日送审该项目竣工财务决算，与《深圳市盐田区政府投资项目管理办法》(深盐府〔2014〕20号)第二十七条“工程竣工验收后，建设单位应在6个月内完成项目竣工决算报告编制，报区审计部门审计”的规定不符。 建设单位今后建设的项目竣工验收后，应及时整理项目决算资料，报送审计机关审计。

　　深圳市盐田区审计局

　　2017年4月20日